Облагается ли страховая премия Medicare налогом?

• Расходы на Medicare, включая взносы в Medicare, могут не облагаться налогом.
• Вы можете вычесть все медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода.
• Большинство людей не могут удержать свои страховые взносы в рамках программы Medicare до вычета налогов, если они не работают на себя.

Страховые взносы - одна из многих медицинских расходов, которые IRS позволяет ежегодно вычитать из ваших налогов. Сюда входят страховые взносы, которые вы платите за Medicare.

Как правило, вы не можете вычесть свои страховые взносы до вычета налогов, но вы можете включить их в свои ежегодные детализированные вычеты.

IRS позволяет вам вычесть любую сумму, которую вы потратите на собственное медицинское обслуживание, которая составляет более 7,5 процентов вашего дохода, включая ваши страховые взносы по программе Medicare.

Продолжайте читать, чтобы узнать, когда вы можете вычесть страховые взносы по программе Medicare и другие расходы на здравоохранение, как это работает и многое другое.

Вычитаются ли страховые взносы по программе Medicare из налогооблагаемой базы?

Многие взносы на медицинское страхование не облагаются налогом, в том числе те, которые вы платите за Medicare.

Но в отличие от взносов по планам страхования, которые вы получаете через работодателя, взносы по программе Medicare обычно не считаются до уплаты налогов. Вычеты до вычета налогов - это вычеты из вашей заработной платы до налогообложения.

Например, если у вас есть план через вашего работодателя, который стоит 85 долларов за зарплату, эти 85 долларов вычитаются из вашей общей заработной платы до вычета налогов. Итак, если бы ваш общий чек составлял 785 долларов, у вас было бы 85 долларов на страховку. Затем вы заплатите налоги с оставшихся 700 долларов.

Однако ваши страховые взносы по программе Medicare не будут вычитаться до вычета налогов. Вам нужно будет вычесть их при подаче налоговой декларации. Это так, даже если вы платите страховые взносы, вычитая деньги из чека вашего пенсионного пособия Социального обеспечения.

Правила вычета зависят от ваших конкретных обстоятельств, включая ваш доход и статус занятости. Ваш доход и обстоятельства также могут повлиять на то, какие страховые взносы по программе Medicare вы можете удержать.

В общем, вы можете вычесть:

• Надбавки по части А. Большинство людей получают Часть A, не платя премию, поэтому вычитать нечего. Если вы платите взнос по Части A и не получаете пособие по социальному обеспечению, вы можете вычесть его.
• Надбавки по части B. Взносы по Части B не облагаются налогом, если вы соблюдаете правила о доходах.
• Надбавки по части C. Вы можете вычесть страховые взносы по Части C, если вы соответствуете правилам дохода.
• Надбавки по части D. Как и в случае с частями B и C, вы можете вычесть свои страховые взносы по части D, если вы соответствуете правилам дохода.
• Medigap. Премии Medigap также могут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Какие документы вам понадобятся для удержания страховых взносов по налогам?

Если вы платите страховые взносы через Социальное обеспечение, вы будете каждый год получать форму SSA-1099. SSA-1099 покажет страховые взносы, которые вы заплатили за Часть B, и вы можете использовать эту информацию для детализации ваших страховых взносов при подаче налоговой декларации.

Вы также получите форму от Medicare, которая называется кратким уведомлением по программе Medicare. В сводном уведомлении перечислены все полученные вами услуги, сумма, которую Medicare заплатила за них, и сумма, выставленная вам.

Medicare отправляет вам сводное уведомление каждые 3 месяца. Если у вас есть учетная запись MyMedicare, вы можете получить ту же информацию в любое время.

Вы можете использовать информацию в SSA-1099 и сводные уведомления для расчета суммы, которую вы заплатили в рамках медицинских расходов. IRS позволяет вам включать расходы на услуги, которые не покрываются первоначальной программой Medicare (части A и B), например:

• рецепты
• визиты к стоматологу
• зубные протезы
• глазные экзамены
• слуховые аппараты

Сохраняйте свои счета и квитанции от этих служб. Они понадобятся вам, чтобы подсчитать ваши общие медицинские расходы за год. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы указываете эти расходы вместе со своими страховыми взносами в виде так называемого вычета по Таблице А.

Что делать, если у меня есть план Part C, Part D или Medigap?

Вы будете получать отдельные заявления от любого имеющегося у вас частного плана Medicare, включая Part C, Part D и Medigap, если вы не оплатите какой-либо из них из своих пособий по социальному обеспечению.

Если вы платите через Social Security, вы получите информацию о SSA-1099. В противном случае вы получите справку от своей страховой компании. Позвоните в свою страховую компанию, если вы не получили необходимую информацию.

Каковы лимиты вычета страховых взносов по программе Medicare?

Как правило, IRS позволяет вам вычесть любые медицинские расходы, превышающие 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI - это сумма, которую вы зарабатываете через год после вычета всех налогов. Это включает в себя франшизы, которые вы оплачиваете по программе Medicare или по любой другой страховке.

Ваша способность удерживать страховые взносы зависит от вашего AGI и суммы, которую вы платите за свои страховые взносы.

Например, предположим, что ваш AGI составлял 20 000 долларов. Вы можете вычесть любые медицинские расходы, превышающие 7,5 процентов вашего дохода. В данном случае это 1500 долларов.

Вы также могли потратить деньги на такие медицинские расходы, как:

• франшиза
• доплаты
• сострахование
• услуги без покрытия

В таком случае вы можете вычесть еще больше из своих налогов.

Помните, что вы можете вычесть любые медицинские расходы, которые вы оплачиваете, если они превышают 7,5% вашего дохода. Это означает, что вам нужно будет сложить все расходы из SSA-1099, сводных уведомлений и любых квитанций, чтобы вы могли выяснить, сколько вы заплатили за свое медицинское обслуживание в течение налогового года.

Что делать, если вы работаете не по найму?

Ваши медицинские отчисления действуют иначе, если вы работаете не по найму. Самостоятельно занятые бенефициары могут вычитать свои страховые взносы до вычета налогов. Это называется вычетом «сверх черты».

Взимание страховых премий до вычета налогов снижает ваш AGI, что может позволить вам вычесть еще больше медицинских расходов. Кроме того, IRS позволяет вычесть ваши страховые взносы по программе Medicare до вычета налогов и для вашего супруга.

Вы считаются самозанятыми, если владеете приносящим доход бизнесом, даже если являетесь индивидуальным предпринимателем.

Так, например, если вы работаете внештатным консультантом на пенсии, вы можете вычесть свои страховые взносы по программе Medicare до вычета налогов. Однако, если ваш бизнес не принес вам дохода, вы не сможете вычесть пособие до вычета налогов.

Для большинства людей вычет страховых взносов до налогообложения означает серьезную экономию на налогах, но это может быть не во всех ситуациях. Вы можете не вычитать свои страховые взносы до налогообложения, а вместо этого вычесть их в виде детализированных вычетов по Приложению A во время налогообложения.

Если вы работаете не по найму, вы можете использовать онлайн-инструменты, чтобы узнать, какими будут налоги с вычетами до налогообложения и вычетами по статьям.

Что делать, если вы работаете и не занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью?

Если вы все еще работаете на работодателя, но у вас есть программа Medicare, вы можете использовать Таблицу А для удержания страховых взносов. Вы можете перечислить все свои медицинские расходы, включая страховые взносы. Независимо от вашего источника дохода, будут применяться одни и те же правила AGI.

Как вы вычитаете страховые взносы Medicare?

Вы можете вычесть страховые взносы по программе Medicare, выполнив несколько шагов. Важно уделять время каждому этапу, чтобы не упустить возможность сэкономить на налогах.

Вот шаги для определения суммы, которую вы можете вычесть из своих медицинских расходов:

1. Определите свой AGI на год.
2. Соберите все медицинские квитанции, SSA-1099, сводные уведомления и страховые заявления.
3. Сложите сумму, которую вы потратили на собственное здравоохранение за год.
4. Используйте форму IRS 1040 или 1040-SR.
5. Укажите свои медицинские расходы в строках с 1 по 4 формы 1040 или 1040-SR. Эта форма поможет вам вычислить 7,5% вашего AGI, а затем вычесть это число из ваших общих медицинских расходов.
6. Вы можете вычесть уплаченную вами сумму медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего AGI.

Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов. Если сложить все медицинские расходы из SSA-1099, сводных уведомлений, квитанций и других отчетов, вы получите в общей сложности 6000 долларов.

Итак, вы можете вычесть 3000 долларов из этих медицинских расходов: 7,5 процентов от 40000 долларов составляют 3000 долларов, а 6000 долларов минус 3000 долларов составляют 3000 долларов.

Как получить помощь с уплатой налогов, если вы участвуете в программе Medicare

Следующие ресурсы могут помочь с уплатой налогов или предоставить дополнительную информацию:

• Налоговое консультирование для пожилых людей (TCE). TCE предоставляет бесплатную помощь в составлении налоговой декларации от добровольцев, сертифицированных IRS. Вы можете найти местный офис по телефону 888-227-7669.
• Помощь волонтерам в подоходном налоге (VITA). Как и TCE, эта услуга предоставляет бесплатную помощь в составлении налоговой декларации. Вы можете связаться с ними по телефону 800-906-9887.
• Локатор службы IRS. Вы можете найти местных поставщиков TCE или VITA на веб-сайте IRS.
• Центры помощи налогоплательщикам (ЦОД). Вы можете записаться на прием в TAC, чтобы получить ответы на свои вопросы.

Вывод

• Вы можете вычесть страховые взносы Medicare и другие медицинские расходы из ваших налогов.
• Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за любую часть программы Medicare, включая Medigap.
• Вы можете вычесть только суммы, превышающие 7,5% вашего AGI.

Эта статья была обновлена ​​20 ноября 2020 г., чтобы отразить информацию о программе Medicare на 2021 год.